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通达股份: 年度关联方资金占用专项审计报告

来源：证券之星

河南通达电缆股份有限公司

控股股东及其他关联方占用


(资料图片)

  资金情况审核报告

    大信专审字[2023]第 4-00011 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

         大信会计师事务所           WUYIGE Certified Public Accountants.LLP     电话 Telephone：+86（10）82330558

         北京市海淀区知春路 1 号      Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax：      +86（10）82327668

         学院国际大厦 22 层 2206   No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.            网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

         邮编 100083          Beijing, China, 100083

     控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

                                                          大信专审字[2023]第 4-00011 号

河南通达电缆股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了河南通达电缆股份有限公司（以下简称“贵公司”

                                 ）的财务报表，

包括 2022 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2022 年度合并及母公司利润表、股东

权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2023 年 3 月 13 日出具大信审字[2023]

第 4-00055 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公

司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》

                               （以下简称“非经营性资金

占用及其他关联资金往来情况汇总表”

                ）。

     一、管理层和治理层的责任

  按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上

市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往

来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

  治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。

     二、注册会计师的责任

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以

外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司

编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保

证。

  在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为

必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

                                    - 1 -

       大信会计师事务所           WUYIGE Certified Public Accountants.LLP     电话 Telephone：+86（10）82330558

       北京市海淀区知春路 1 号      Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax：      +86（10）82327668

       学院国际大厦 22 层 2206   No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.            网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

       邮编 100083          Beijing, China, 100083

  三、审核意见

 我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规

定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。

  四、其他说明事项

 为了更好地理解贵公司 2022 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的非

经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

  本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为

贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

   大信会计师事务所（特殊普通合伙）                              中国注册会计师：

     中 国 · 北 京                                   中国注册会计师：

                                                                    二○二三年三月十三日

                                  - 2 -

            上市公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

  编制单位：河南通达电缆股份有限公司                                                                                       单位：人民币万元

                         占用方与上           2022 年期                              2022 年度      2022 年期末

                                 上市公司                 用累计发生         占用资金                                 占用形成

 非经营性资金占用     资金占用方名称    市公司的关           初占用资                                 偿还累计         占用资金余                 占用性质

                               核算的会计科目                   金额          的利息                                  原因

                          联关系             金余额                                 发生金额             额

                                                      （不含利息）        （如有）

控股股东、实际控制人及

   其附属企业

前控股股东、实际控制人

  及其附属企业

   总   计

                         占用方与上           2022 年期                              2022 年度      2022 年期末

                                 上市公司                 来累计发生         往来资金                                 往来形成

 其它关联资金往来     资金往来方名称    市公司的关           初往来资                                 偿还累计         往来资金余                 往来性质

                               核算的会计科目                   金额          的利息                                  原因

                          联关系             金余额                                 发生金额             额

                                                      （不含利息）        （如有）

                         控股股

控股股东、实际控制人及                                                                                              上市公司向   非经营

                马红菊      东、实际   其他应收款                    1,500.00               1,500.00

   其附属企业                                                                                                 其资金拆借    往来

                         控制人

              河南通达新材料有   上市公司                                                                            销售货物及   经营性

                                应收账款       3,352.31      6,776.61               2,867.57      7,261.35

                 限公司     的子公司                                                                             房屋租赁    往来

              河南通达新材料有   上市公司                                                                                    经营性

                                应付账款                       43.36                  37.94           5.42   采购货物

                 限公司     的子公司                                                                                     往来

              洛阳中盛贸易有限   上市公司                                                                            销售货物及   经营性

                                应收账款                       50.21                  47.11           3.10

                 公司      的子公司                                                                             房屋租赁    往来

上市公司的子公司及其    洛阳中盛贸易有限   上市公司                                                                                    经营性

   附属企业                         预付账款                    90,504.63              88,269.26      2,235.37   采购货物

                 公司      的子公司                                                                                     往来

              成都航飞航空机械   上市公司                                                                                    非经营

                                其他应付款     17,200.00     24,000.00              29,300.00     11,900.00   资金拆借     往来

              设备制造有限公司   的子公司

              成都航飞航空机械   上市公司                                                                                    经营性

                                应收账款        -157.32       208.07                    3.40        47.35    销售货物

              设备制造有限公司   的子公司                                                                                     往来

                                            - 3 -

             成都熠耀航空航天

                        上市公司                                                                             非经营

             装备智能制造有限          其他应收款                       1.00                            1.00   资金拆借

                        的子公司                                                                              往来

                公司

             河南通达久通电缆   上市公司                                                                             经营性

                               应收账款                    1,533.94   0.00         1.67    1,532.27   销售货物

               有限公司     的子公司                                                                              往来

              河南通达久通电   上市公司                                                                             非经营

                               其他应收款                    468.13              468.13                资金拆借

              缆有限公司     的子公司                                                                              往来

其他关联方及其附属企

    业

   合   计                               20,394.99     125,085.95          122,495.08   22,985.86

 法定代表人：                           主管会计工作负责人：                                               会计机构负责人：

                                             - 4 -

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