滚动：重庆农商行千万罚单冷思

2022-12-01 05:53:02 来源：铑财

去险提质大潮下，强监管重合规依然是进行时。

银企再现千万级罚单，这一次主人公是重庆农商行。

【资料图】

千万罚单为哪般

不良贷款、拨备覆盖率增加

强监管VS良苦用心

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11月21日，银保监会官网信息显示，该行被罚1285万元。

具体涉及9项违法违规事实：

审查审批不尽职，超需求发放流动资金贷款形成风险；掩盖不良贷款；拨备覆盖率指标虚假，贷款减值准备不足；未按规定对质押资产进行审查即向政府融资平台公司发放贷款；同业授信调查及审查审批不尽职，部分业务出现风险；贷款“三查”不尽职，导致形成重大信用风险；同业投资业务不合规；贷后管理不到位，信贷资金被挪用；未执行统一授信管理。

掩盖不良贷款，拨备覆盖率指标虚假、贷款减值准备不足......可见,不但罚金大，问题漏洞也严重。

作为全国首家万亿农商行、首家A+H股上市农商行，这是该行成立以来收到的最大罚单，且处新董事长履职不足半年之际，加之问题敏感性、密集度出乎不少市场意料，影响反响自然不小。

虽然罚单具有滞后性，不代表当下情形,可反应的合规警示，还是值得企业上下反思。

细观9项事实，不乏二次“翻车”现象，如“信贷资金被挪用”，2022年1月的一张80万罚单中就有涉及。2020年8月，也因信贷资产风险分类不准确、贷款资金被挪用、通过信托计划回购实现不良资产虚假转让出表等，被罚90万元。

此外，2022年6月，重庆农商行还因未按照规定履行客户身份识别义务、未按规定保存客户身份资料和交易记录、未按照规定报送大额交易报告和可疑交易报告、与身份不明的客户进行交易四项违规，被罚255万元。

上述百万、千万级重罚，亦有良苦用心。

提起重庆农商行，无论资产规模还是盈利能力，在上市农商行中均居榜首，堪称“农商行一哥”。可就是这个“一哥”、“优等生”，不良贷款高企，不良率处于行业前列。

截至2022年9月末，重庆农商行不良贷款余额77.38亿元，较上年末增加4.38亿元；拉长维度，2019-2021年分别为54.6亿元、66.45亿元、73亿元，呈逐年上升态势。

同期，不良贷款率分别为1.25%、1.31%、1.25%，2022年9月末为1.23%。虽在监管要求范围内，且有可喜下降，但处行业高位。Wind数据显示，该行不良率在A股10家上市农商行中仅低于青农商行（不良率1.91%），资产规模与之相当的沪农商行仅为0.96%。

再看拨备覆盖率，截至9月末，较去年末上升21.01个百分点至361.26%。

有业内人士分析，上述千万罚单中掩盖不良贷款，可能由于不良资产规模提高，而这又可能导致拨备覆盖率提高，因此有可能虚报拨备覆盖率。“一般来说，拨备费用增加也将挤压营业利润。”需要警惕虚增业绩、资产质量的可能。

行业分析师郝瑞表示，增提拨备是把双刃剑，有利抬升银行抗风险力，也易被视为银行利润的调节器。尤其是短期内的大幅增长，容易被质疑企业业绩真实性。

“一哥”业绩失速

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11月22日，互动易上有投资者发问“此次处罚是否会对重庆农商行的正常经营存在影响”。

该行董秘回复称，该罚单源自2021年监管专项检查中对本行此前年度相关业务违规情况。本行已对问题深刻检视剖析，已全面完成整改和责任追究。处罚事项不会对本行目前经营情况造成重大影响。本行始终坚持从严治行，高度重视内控合规管理，秉承审慎合规经营理念，走好走稳高质发展之路。

的确，作为农商行一哥，确实要在从严治行、高质发展上带个好头。

官网资料显示，重庆农村商业银行股份有限公司前身为重庆市农村信用社，成立于1951年，2010年在H股主板上市，成为全国首家上市农商行;2019年10月在上交所主板上市，成为全国首家A+H股上市农商行。

截至2022年9月末，重庆农商行下辖7家分行、35家支行，并发起设立1家金融租赁公司、1家理财公司、12家村镇银行，从业人员1.5万人。

诸多光环下，业绩也未拉垮，为10家上市农商行中资产规模最大、盈利最多的银行。

截至2022年9月末，重庆农商行总资产约1.33万亿元，较上年末增长5.1%，比排名第二的上海农商行多出993.2亿元。营利更遥遥领先，是10家农商行中唯一前三季营收超200亿元、净利超90亿元的银行。

可尴尬的是，作为行业“优等生”、“领头羊”，在8家农商行营收净利双增长的局面下，重庆农商行却出现了营收负增。

今年前九月，渝农商行营收225.57亿元，较上年同期降低2.21%，成为除青岛农商行外，第二家营收“失速”的银行；归属于母公司股东的净利92.42亿元，同比增长5.60%，增速亦有放缓。

第三季，更出现营收净利双滑，营收同比减少8.45%至72.27亿元，归母净利同比减少5.14%至28.63亿元。

虽未解释营收减少原因，可从营收组成看，该行前三季利息净收入、手续费及佣金净收入均有下滑：前者同比减少5%至188.45亿元，后者同比下降20.34%至14.72亿元。

值得注意的是，今年前三季，重庆农商行减少减值计提力度，信用减值损失51.34亿元，同比减少10.69亿元，同时叠加所得税费用减少，才使净利保持正向提升。但增速还是出现了放缓、第三季更是出现下滑。

不禁疑问，上述千万罚单，虽有滞后性，但被指拨备覆盖率造假、掩盖不良贷款、贷款减值准备不足的种种粗放背后，是否也折射了该行经营面的压力呢？

72.6亿债权何时解？

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大股东也不算省心。

2022年三季报显示，隆鑫控股有限公司（下称“隆鑫控股”）为第五大股东，持有5.70亿股，且全数处于质押状态。

截至2022年11月30日市值约为20.7亿，可光重庆农商行手里隆鑫系的债权就有72.6亿元（截至2021年9月30日）。

其中，隆鑫控股债权60.17亿元，渝商投资集团股份有限公司债权6.1亿元，重庆渝商再生资源开发有限公司0.94亿元，隆鑫集团有限公司5.41亿元（担保债权）。

公开资料显示，隆鑫控股存在166条司法风险，且已被列为被执行人。隆鑫控股是隆鑫通用控股股东，隆鑫集团是隆鑫控股控股股东。隆鑫是重庆市老牌摩托车制造企业，曾与力帆摩托、宗申摩托并称摩托“三巨头”，目前涉略范围拓至工业制造、金融服务、房地产开发、资源投资等领域。

“隆鑫系”实控人为涂建华，高峰时旗下拥有隆鑫通用、丰华股份、齐合环保等上市公司，本人一度跻身重庆首富。

遗憾的是，由于扩张过快，2018年“隆鑫系”开始显露债务危机；2019年，重庆农商行公告称隆鑫控股持有其5.7亿股权被轮候冻结；2020年报显示，4月董事会和6月临时股东大会上，重庆农商行审议通过将隆鑫控股的5笔贷款，合计9.97亿元延期至2021年。当年该行还同意授信隆鑫控股64.8亿元额度，授信期限1年。

不过，这依然难解债务危机，2021年1月末“隆鑫系”13家公司被法院裁准破产重整。

也在这一年4月，因年龄原因重庆农商行前董事长刘建忠辞职，由原行长谢文辉接任。

2020年、2021年，重庆农商行分别核销不良贷款102亿元、79.33亿元，其中隆鑫控股占比就达38%、17.55%左右，同期净利占比更达到40%、14.56%。

好消息是，2022年11月21日，重庆市第五中级人民法院裁定，批准隆鑫集团等13家企业重整计划并终止重整程序。这意味着，重庆农商行有望从“隆鑫系”的债权泥潭中脱身、迎来曙光。

过去时与进行时

双料成绩单期许

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的确，一切过往皆为序章。

无论罚单还是债务，都是一时波澜，关键在于不迁怒不贰过。不可否认，作为全国首家万亿农商行、上市农商行“领头羊”，重庆农商行依然有着傲人行业竞争力。

上述瑕疵教训是一可贵警钟，如能及时反思风控内控、强化运营质量、打开业绩成长性，重庆农商行仍有价值期许。

这也是新帅谢文辉的看点所在。

公开简历显示，谢文辉出生于1972年1月，高级经济师、工程师，工学硕士学位，曾任重庆农商行科技部总经理及副总经理等职，2013年12月起任重庆农商行行长。2022年8月董事长任职资格被核准。